Hace años publiqué en el blog la “tabla periódica de los elementos del fraude interno”, una forma visual y didáctica de entender que el fraude no surge por casualidad.
Como en química, los elementos están ahí. Lo que marca la diferencia es cómo se combinan.
Presión, oportunidad, racionalización, cultura, controles débiles, liderazgo ambiguo… cuando determinadas variables coinciden, el riesgo se activa.
La tabla periódica del fraude interno es un test práctico y gratuito que permite a cualquier organización realizar una primera autoevaluación de su exposición al fraude interno.
Del concepto a la acción
Muchas empresas creen que el fraude es un problema “de otros”.
La realidad demuestra que:
- No depende solo del tamaño.
- No depende solo del sector.
- No depende únicamente de la ética individual.
El fraude interno suele aparecer cuando se combinan:
- Alta presión por objetivos.
- Incentivos mal diseñados.
- Controles insuficientes o mal supervisados.
- Cultura organizativa centrada exclusivamente en resultados.
- Baja percepción de consecuencias.
La tabla periódica nos recordaba que los elementos existen.
El test permite medir cómo están interactuando en tu organización.
¿Qué evalúa el test?
El cuestionario analiza dos grandes bloques:
1️⃣ Infraestructura de control
- Existencia de canal de denuncias.
- Código ético.
- Formación antifraude.
- Implicación de la dirección.
- Auditoría interna y externa.
- Valoración de riesgos de fraude.
- Controles antifraude implementados.
Aquí se mide la estructura formal.
2️⃣ Entorno humano y organizativo
- Nivel de presión por objetivos.
- Peso del variable salarial.
- Concentración de funciones.
- Cultura orientada a riesgos.
- Motivación y moralidad percibida.
- Conflictividad laboral.
- Nivel de formación.
- Situación económica de los empleados.
Este bloque analiza el ecosistema donde el fraude puede germinar.
¿Por qué es útil este autodiagnóstico?
Porque permite:
- Detectar zonas grises antes de que se conviertan en incidentes.
- Identificar contradicciones internas (por ejemplo, fuerte presión comercial + bajo control).
- Abrir conversaciones en dirección sobre cultura y riesgos.
- Priorizar mejoras sin necesidad de grandes consultorías iniciales.
No sustituye una auditoría forense.
Pero sí ayuda a evitar que algún día la necesites.
Una herramienta sencilla, pero reveladora
El test no busca señalar culpables.
Busca fortalecer estructuras.
Las organizaciones que revisan periódicamente su entorno de control envían un mensaje claro:
la integridad no es negociable.
Y como siempre defendemos en este blog, la prevención no es un gasto.
Es una inversión en reputación, sostenibilidad y confianza.
Descarga gratuita
Adjunto encontrarás el Excel para que puedas realizar el test de manera gratuita en tu empresa.
Te invito a completarlo con honestidad.
Fraude Interno 