El fraude, según el glosario de las Normas Globales de Auditoría Interna 2024 (NOGAI) del «The Institute of Internal Auditors», es cualquier acto intencionado que implica engaño, ocultación, deshonestidad, apropiación indebida de activos o información, falsificación o abuso de confianza por parte de individuos u organizaciones para obtener una ventaja injusta o ilegal, ya sea personal o empresarial. En concordancia con la Norma 3.1 Competencia de las NOGAI, los auditores internos debemos desarrollar habilidades relacionadas con los riesgos generales, como el fraude, para poder evaluar los riesgos específicos de dichas actividades fraudulentas. En este contexto, el Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadway (COSO) y la Asociación de Examinadores Certificados de Fraude (ACFE) lanzaron en mayo de 2023 la Guía de Gestión de Riesgos de Fraude: Segunda Edición, una publicación que proporciona un plan para ayudar a las organizaciones a establecer un Programa Integral de Gestión de Riesgos de Fraude.
Objetivo:
El objetivo de esta martesclass es comprender la responsabilidad que los auditores internos tenemos en relación con el fraude, y cómo la guía COSO Fraud Risk Management 2023 nos ayuda a cumplir con dicha responsabilidad.
Dirigido a:
Este curso está dirigido a auditores internos y profesionales interesados en comprender y abordar los riesgos de fraude en las organizaciones.
Temario:
Responsabilidad del Auditor Interno respecto al fraude según las NOGAI 2024
Gobernanza de la Gestión del Riesgo de Fraude
Evaluación de los Riesgos de Fraude Actividades de control riesgos de fraude Investigaciones de fraude y acciones correctivas
Monitoreo de la Gestión del riesgo de fraude
Expositor: Juan García Blázquez, CIA, CRMA, COSO, CESCOM, IFCA, Máster Auditoría. Director de Ethics and Chief Audit Executive en Redondos S.A
Fraude Interno 
Interesante evento, actualización de las NOGAI es una buena iniciativa en estos momentos tan difíciles que atravesamos en el mundo. Prácticas modernas que a más de los Auditores Internos deben ser comunicadas a las máximas autoridades de las empresas públicas, privadas y de la sociedad civil, estén conscientes de la RESPONSABILIDAD QUE TIENEN, no por ser un cuerpo colegiado la responsabilidad desaparece, se entiende que se entiende a todo el grupo incluidos las minorías que tienen la responsabilidad de comunicar el informar a los propietarios de la inversiones, sean políticos, accionistas, presidentes, gerentes, directores y otras denominaciones de los que toman decisiones que afectan a la organización.
Sin lugar a dudas la MARTESCLASS debe estar dirigida al Consejo, Comité, Presidente, Gerente y más denominaciones creadas para los responsables directos de la gestión institucional, a partir del Presidente del País y todas las organizaciones que lo conforman. Hace años 1980 la CGE de Ecuador entrenaba a los funcionarios electos y a los designados por los electos en el Curso de Orientación al Control Gubernamental Moderno, dio resultados hasta que vino la democracia con el Dr. Jaime Roldos Aguilera y los 43 años de problemas y dificultades. Saludos,
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Hola, ¿dónde me puedo inscribir?
Un saludo.
Víctor Mendoza Ríos
Head Relación con Supervisores
Control Interno & Cumplimiento
vmendoza@bbva.com
Av. República de Panamá 3055, San Isidro, Lima, Perú
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