Prevenir el fraude desde la raíz: controles, ética e integridad según la ISO 37003

En el marco de nuestra colaboración con la Asociación ICPF para difundir la nueva norma ISO 37003:2025, desde el blog Fraude Interno presentamos un nuevo episodio centrado en uno de los pilares fundamentales del sistema de gestión del control del fraude (FCMS): la prevención.

La norma propone un enfoque estructurado que abarca cinco dimensiones esenciales:

  • Planificación operativa: No basta con establecer metas; es necesario incorporar medidas antifraude en los procesos clave, controlar cambios inesperados y coordinarse con funciones críticas como recursos humanos, compras o auditoría.
  • Controles internos: La prevención eficaz requiere controles bien diseñados, comunicados y actualizados, adaptados a los riesgos detectados. La norma sugiere además vincular el cumplimiento de los controles con las evaluaciones de desempeño, y revisar su funcionamiento durante las auditorías internas.
  • Integridad organizacional: Fomentar una cultura ética implica formar al personal, involucrar a los socios de negocio y asegurar que tanto la alta dirección como el órgano de gobierno lideren con el ejemplo.
  • Gestión de conflictos de interés: Es clave ir más allá de los casos evidentes y declarar también situaciones potenciales o percibidas. Se requieren políticas claras, registros formales y consecuencias ante omisiones.
  • Pruebas de presión: Un elemento innovador que propone simular situaciones reales de riesgo para verificar la eficacia de los controles. Las debilidades que se identifiquen deben corregirse de inmediato y dejar constancia de ello.

Esta visión integrada nos recuerda que prevenir no es reaccionar a tiempo, sino actuar antes de que el fraude ocurra. La ISO 37003 ofrece una guía concreta para lograrlo.

📺 Mira el Episodio 5 de la serie completa aquí:
👉 https://www.youtube.com/watch?v=MC59J7c5bKc

🔍 Todos los episodios cuentan con artículos complementarios disponibles en la web de la Asociación ICPF.
🔔 Suscríbete al canal para no perderte los próximos capítulos:
youtube.com/@asociacionicpf5526