Continuamos con la serie de contenidos desarrollada en colaboración con la Asociación Internacional para la Cooperación en la Prevención del Fraude (ICPF) sobre la nueva norma ISO 37003:2025, referente internacional en sistemas de gestión del control del fraude (FCMS).

En este Episodio 2, el foco está en el análisis del contexto organizativo, paso esencial antes de implantar cualquier sistema antifraude eficaz. La norma insiste en que no existe un enfoque único: cada organización debe diseñar su sistema en función de su propia realidad, entorno y riesgos.

¿Qué implica entender el contexto?

🔍 Factores internos y externos: cultura organizacional, procesos, entorno económico, normativo y social.
🤝 Partes interesadas: identificar quiénes influyen o se ven afectados por el sistema de control del fraude, y cuáles son sus expectativas.
⚖️ Obligaciones legales y éticas: considerar marcos normativos, compromisos contractuales y principios de buen gobierno.

A partir de este análisis, se define el alcance del FCMS, que debe cubrir el fraude interno, el externo, la colusión y los actos cometidos en nombre de la organización. También debe integrarse con otros sistemas de gestión existentes.

Finalmente, la norma recomienda llevar a cabo una evaluación del riesgo de fraude, priorizar aquellos de mayor impacto y establecer un nivel de riesgo aceptable, así como identificar posibles alertas tempranas.

📽️ Te invitamos a ver el Episodio 2 de esta serie formativa, disponible en el canal oficial de ICPF:
👉 https://youtu.be/ONm3aMUVi2A
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