1. 🧍‍♂️ Indicadores relacionados con el comportamiento del empleado

  • Resistencia inusual a delegar funciones o tomarse vacaciones.
  • Cambios repentinos en el estilo de vida sin justificación (viajes, bienes, gastos).
  • Exceso de celo por trabajar fuera de horario o controlar todo el proceso.
  • Aislamiento o falta de transparencia en tareas críticas.
  • Conflictos de interés no declarados o relaciones cercanas con terceros proveedores o clientes.
  • Justificación constante de errores o demoras con explicaciones poco creíbles.

2. 💸 Indicadores en las transacciones financieras

  • Pagos duplicados o fraccionados para evitar controles por importe.
  • Redondeo constante de importes a cifras cerradas o inusuales.
  • Pagos recurrentes a proveedores nuevos o poco conocidos.
  • Transacciones frecuentes fuera del horario habitual o cerca del cierre de ejercicio.
  • Cheques anulados o modificados repetidamente.
  • Anticipos de gastos sin comprobantes justificativos claros.

3. 📄 Indicadores documentales

  • Facturas con datos incompletos, errores tipográficos o sin información fiscal válida.
  • Modificaciones manuales frecuentes de documentos digitales.
  • Falta de documentación de respaldo en procesos de compra o contratación.
  • Uso excesivo de documentos “provisionales” o “en revisión”.

4. 🧾 Indicadores contables y financieros

  • Ajustes contables frecuentes en fechas clave (fin de trimestre, auditoría).
  • Crecimiento anormal de partidas como «otros ingresos», «otros activos» o «cuentas por cobrar».
  • Conciliaciones bancarias con saldos pendientes inexplicables.
  • Altas y bajas contables de activos sin movimientos físicos asociados.
  • Indicadores clave (KPIs) que rompen tendencias históricas sin justificación (márgenes, rentabilidad, rotación).

5. 💻 Indicadores tecnológicos

  • Acceso fuera de horario o desde ubicaciones no autorizadas a sistemas críticos.
  • Cambios frecuentes de contraseñas o intentos reiterados de acceso fallido.
  • Actividades contables o de facturación realizadas desde cuentas de usuarios no autorizados.
  • Eliminación de registros de auditoría o desactivación de alertas del sistema.