La evolución de los esquemas de fraude en el sector financiero exige una vigilancia constante y una capacidad de análisis cada vez más sofisticada. En esta entrada, repasamos las principales tipologías de fraude bancario y revisamos varios casos prácticos reales, todos extraídos de la experiencia acumulada en entidades financieras líderes en España.

Fraude Interno vs. Externo

Una primera clasificación fundamental distingue el fraude interno, cometido por empleados, del fraude externo, perpetrado por clientes, proveedores o delincuentes organizados. Ambos tipos suponen riesgos relevantes, pero requieren enfoques de detección y control diferenciados.

Tipologías más frecuentes:

  • Apropiación indebida: Reintegros de fondos sin autorización, apropiación de transferencias y domiciliaciones ficticias.
  • Falsificaciones: Manipulación de cheques, documentos de identidad y pruebas económicas.
  • Facturas ficticias: Pagos duplicados o por servicios inexistentes.
  • Acceso indebido a información confidencial: Consulta de datos estratégicos o comerciales sin justificación.
  • Suplantación de identidad: Casos de phishing, pharming y uso fraudulento de DNI.
  • Malas praxis operativas: Ventas ficticias, manipulaciones contables, apropiación de promociones o condonaciones no autorizadas.
  • Concesión irregular de financiación: Préstamos fraudulentos o alteración del scoring crediticio.
  • Uso indebido de poderes notariales: Segregaciones ficticias, cancelaciones de cargas o emisión de certificados falsos.
  • Reclamaciones simuladas: Alegaciones de errores inexistentes en saldos o comisiones.

¿Cómo actuar?

La herramienta clave sigue siendo la prevención basada en conocimiento y sistemas de alerta temprana. Implementar cuadros de mando, monitorear operaciones sensibles y formar adecuadamente a los equipos de auditoría y cumplimiento son pasos fundamentales.

Y no olvidemos el valor de una entrevista bien conducida como parte del proceso de investigación: preparar con rigor técnico y cuidar la logística es tan importante como aplicar las técnicas correctas durante la conversación.

Os comparto 2 infografías para su uso interno:

📌 Este contenido forma parte del trabajo y la experiencia compartida por Albert Salvador Lafuente, experto en auditoría interna y prevención del fraude financiero.