Fuente: Miquel Fortuny, Martesclass de ICPF de fecha 25/06/2024
¿Qué dice la ley?
¿Qué debe hacer el administrador?
El administrador debe prevenir y controlar el riesgo proveniente del fraude tanto en el ámbito interno, como en el ámbito externo, con el fin de:
1.- Dar un respuesta eficaz
2.- Prevenir
3.- Detectar
¿Qué puede pasar si el administrador no cumple con sus deberes y se comete una defraudación?
CONSECEUNCIAS PENALES!!!!!!
El administrador debe desactivar todo peligro que surja del ejercicio de la actividad en la empresa. Tiene posición de garante, es decir, se convierte en el encargado de controlar y evitar que se cometan defraudaciones en la empresa.
También puede generar responsabilidad penal de las personas jurídicas (art.31 bis CP):
a) si la defraudación genera un beneficio para la empresa
b) persona vinculada actúa en nombre o por cuenta de la PJ.
¿Y qué le puede pasar a un directivo?
El deber primigenio de evitar la comisión de delitos en el seno de la empresa recae en el administrador. Sin embargo, el administrador puede delegar sus competencias de vigilancia y control en los directivos o en determinadas funciones.
¿Cuáles son los elementos de prevención?
Fraude Interno 