El próximo martes 12 de SEPTIEMBRE a las 16:00 h Esp.
Formato 30:15 👉 30′ de Masterclass + 15′ de preguntas
Ponente: Iván Martínez
De la mano de Iván Martinez López, Vicepresidente Internacional de la World Compliance Association, en esta MARTESCLASS, abordaremos como integrar la prevención del fraude en un sistema de compliance bajo ISO 37301 así como su estructura de aplicación.
La Norma ISO 37301:2021 ya es la gran norma de referencia internacional en materia del compliance.
ISO 37301 define los requisitos estructurales mínimos que deber tener un programa/sistema de compliance para ser conforme con la normativa internacional y establecer un nivel razonable de aseguramiento en materia de cumplimiento en las organizaciones.
Una de las grandes cuestiones que aborda esta norma es la comprensión previa de las principales obligaciones de cumplimiento y riesgos que afectan a cada entidad para diseñar e implementar una estrategia para prevenir riesgos e incumplimientos. Sin duda el riesgo de fraude es una de las mayores y amenazas que afectan a una organización y, en este sentido, ISO 37301 establece al igual como que otras referencias internacionales como COSO, un marco para que una organización pueda prevenir los riesgos de fraude en su estrategia de cumplimiento.
Fraude Interno 
Interesante el tema sobre la prevención del fraude en las instituciones públicas y privadas, considerando los documentos internacionales disponibles como son las ISO y el MICI – COSO creo van en la misma dirección y los resultados es lo que cuenta. En algunos países la auto evaluación del control interno es una norma vigente desde hace años, pero no la aplica la máxima autoridad de las instituciones, seguimos con el esquema de un «comisario» que al final repite el dictamen del auditor externo sobre la razonabilidad de los resultados en los Estados Financieros, luego de varias excepciones que incluye la evaluación del SCII como parte del proceso de la auditoría financiera, de gestión, forense y otras especialidades.
Es necesario una «Política Pública» sobre el particular la CGE de Ecuador «actualizó» las NCI el 27 de febrero del 2023, que se sepa pocos las conocen cuando inicio la presidencia de Lasso emitió el Código de Ética para el Poder Ejecutivo, cientos de instituciones siguieron la pauta con su código, quien lo ha difundido o aplicado? Pocos o nadie. La NCI 600 02 Evaluaciones Periódicas exige a la máxima autoridad hacerlo una vez al año desde 2010, donde están los informes incluyendo a la CGE, es causal de destitución?
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