¿Cómo afecta la aparición del Compliance Officer al modelo de 3 líneas de defensa?

Autor: Albert Salvador Lafuente, Secretario General Internacional de la World Compliance Association

Con la aparición del Compliance Officer el modelo de 3LD se afianza como un modelo de 4LD, dando así más robustez al sistema de gestión de control interno.

Uno de los temas de debate cuando hablamos de la figura del Compliance Officer, es donde situar esta figura dentro del organigrama de la organización. Juntamente con este debate y de manera paralela, tenemos también el debate, (o más bien las dudas), sobre cuáles son las funciones, competencias y autonomía de esta “nueva” figura, incluso a quien deben reportar y que debe hacer en caso de detectar una irregularidad grave.

Aprovechando la actual revisión sobre el modelo de 3LD que se está realizando desde el IIA “The Institute of Internal Auditors”, y la aparición del Compliance Officer como una figura ya consolidada dentro de las estructuras empresariales, considero que…